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미국 주식 양도소득세 계산기 (통합)

미국 주식 양도세 계산기
💵 미국 주식 양도소득세 계산기
2026년 매도분 · 2027년 5월 신고 기준
원
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📌 미국 주식 양도세 필수 체크리스트
2026년 9월 기준 정보
✅ 1. 계산 기간: 1월 1일 ~ 12월 31일 (결제일 기준)
1년 동안 판 종목의 수익과 손실을 모두 합쳐서 계산해요. * 기준은 주문 체결일이 아니라 결제일이에요.
* 미국은 T+1(다음 영업일) 결제지만, 한국 날짜로는 체결 후 며칠 뒤에 결제되고 주말·휴일이 끼면 더 밀려요.
* 연말에 팔 때는 증권사의 '해외주식 최종 매도일' 공지를 꼭 확인하세요.
✅ 2. 신고·납부: 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일
홈택스나 주소지 관할 세무서에서 직접 신고·납부해요. (증권사가 원천징수해주지 않아요) * 마지막 날이 주말·공휴일이면 다음 영업일까지 연장돼요.
* 대부분 증권사가 무료 신고대행을 해줘요. 보통 봄에 신청을 받으니 공지를 확인하세요.
✅ 3. 기본공제 250만 원, 세율 22%
1년 수익에서 250만 원을 뺀 나머지에 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)를 매겨요. * 보유 기간과 상관없이 세율은 같아요.
* 250만 원 공제는 1인당 1년에 한 번이에요. 증권사가 여러 곳이어도 합쳐서 한 번만 적용돼요.
✅ 4. 환율: 사고팔 때 환율이 각각 적용돼요
매수금액은 매수 결제일 기준환율, 매도금액은 매도 결제일 기준환율로 원화 환산해요. * 달러 기준으로 본전이어도 그사이 환율이 올랐으면 환차익만큼 세금이 나올 수 있어요. 반대로 환율이 내렸으면 세금이 줄어요.
* 결제일 이후에 달러를 원화로 바꾸면서 생긴 환차익은 과세 대상이 아니에요.
✅ 5. 절세 전략
① 손익 통산: 수익이 많이 났다면 연말 전에 손실 종목을 팔아 손실을 확정하면 과세 대상이 줄어요. (팔았다가 다시 사도 돼요)
② 공제 250만 원 매년 쓰기: 수익이 쌓였다면 매년 250만 원 한도까지 나눠 실현하면 나중에 낼 세금이 줄어요.
③ 수수료: 매매 수수료는 필요경비로 빼줘요. * 해외주식 손실은 다음 해로 이월되지 않아요. 같은 해 안에서만 합칠 수 있어요.
* 국내 주식 중 양도세 과세 대상(대주주 등)이 있다면 해외주식과 손익을 합칠 수 있어요.
✅ 6. 가족 증여 후 매도: 1년은 기다려야 해요
2025년 1월 1일 이후 증여분부터, 배우자·부모·자녀 등에게 증여받은 주식을 1년 안에 팔면 증여한 사람이 처음 샀던 가격으로 양도차익을 계산해요. (이월과세) * 예전처럼 '배우자 증여 후 바로 매도'로 세금을 줄이는 방법은 막혔어요. 증여 후 1년 넘게 보유해야 효과가 있어요.
✅ 7. [2026년 한정] RIA 국내시장 복귀계좌
2025년 12월 23일에 이미 보유하던 해외주식을 RIA 계좌에서 팔고, 그 돈을 원화로 바꿔 국내 주식·국내 주식형 펀드에 1년 이상 투자하면 양도소득을 공제해줘요.
  • 5월 말까지 결제: 100%
  • 6~7월 결제: 80%
  • 8~12월 결제: 50%
* 1인당 매도금액 5,000만 원 한도예요.
* 다른 계좌에서 해외주식을 새로 사면 혜택이 줄어들 수 있어요.
* 위 계산기에는 RIA 공제가 반영되지 않아요. 해당된다면 증권사에서 예상 세액을 따로 확인하세요.
✅ 8. 신고 안 하면 붙는 가산세
기한을 넘기면 원래 세금에 가산세가 추가돼요.
  • 무신고: 납부할 세액 × 20% (부정 무신고는 40%)
  • 과소신고: 덜 신고한 세액 × 10% (부정은 40%)
  • 납부지연: 안 낸 세액 × 하루 0.022% (매일 누적)
* 신고 가산세와 납부지연 가산세는 함께 붙을 수 있어요.
* 기한을 놓쳤다면 빨리 '기한 후 신고'를 하세요. 1개월 안에 하면 무신고 가산세가 50% 줄어들어요.

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